Välitilikäsittely

Vuokrareskontra välitili 1708

Käydään esimerkin omaisesti yhden huoneiston/sidoksen maksun käsittely kuukausitasolla.

Kirjanpidolliset vaiheet:

1. Perustetaan sidos ja maksulaji esim. Hoitovastike
2. Ajetaan tavoite reskontraan tammikuulle
   • Kirjanpitoon menee vienti 1705/3000 (vastikesaatava/hoitovastike)
3. Noudetaan viitteet
   • Reskontraan siirtyy sidoksen maksu ja kirjanpitoon muodostuu tosite 1708/1705 eli saatava poistuu ja maksettu summa siirtyy välitilille
4. Tiliöidään konekielinen tiliote
   • Tiliotteella näkyy vastaava viitepano, joka on siirtynyt jo reskontraan. Tiliotteelta kirjataan 1910/1708 eli tilille tullut raha siirretään rahatilille välitililtä.
5. Yhteenvetona välitili on nolla ja tilille on tullut suoritus eikä sidoksella ole saatavaa. Kun välitili on nolla, voidaan olla varmoja, että reskontrassa on samat summat kuin on myös tiliotteella.

 

Tositteet kirjanpidossa:

KH Tavoite1705/3000
KH Maksu1708/1705
Tito1910/1708

Ostoreskontra välitili 2858

Käydään esimerkin omaisesti yhden ostolaskun käsittely.

Kirjanpidolliset vaiheet 

1. Kierrätetään ostolasku esim. Sähkölasku.
   • Kierrätyksestä lasku siirtyy kirjanpitoon 5900/2850 (sähkö/ostovelka)
2. Laitetaan lasku maksuun.
3. Noudetaan sepapalaute. Lasku hyväksytään (joko käsin tai automaattisesti).
   • Kirjanpitoon siirtyy tosite 2850/2858 (ostovelka/ostoreskontran välitili)
4. Kirjataan konekielinen tiliote.
   • Maksu näkyy tiliotteella ja kirjataan 2858/1910 eli siirretään välitililtä maksetuksi pankkitililtä.

 

Tositteet kirjanpidossa:

Ostolasku5900/2850
Maksu2850/2858
Tito2858/1910

Oliko tästä vastauksesta apua? Kyllä Ei

Send feedback