Löydät Visma Fivaldi Käsikirjan: Marginaaliverollinen kauppa - ohjaustiedot Visma Communitystä tästä linkistä.
Miten kirjataan tilinpäätöksessä marginaaliveron saaminen tai velka?
Kilan lausunnon mukaan "Mikäli tilikauden viimeisen kuukauden voittomarginaali on ollut positiivinen, syntyy arvonlisäverovelka, joka merkitään taseeseen. Jos voittomarginaali on ollut negatiivinen, syntyy laskennallinen arvonlisäverosaaminen, joka saadaan merkitä taseeseen, jos on ilmeistä, että tulevaisuudessa positiivisen voittomarginaalin johdosta syntyy veron tilittämisvelvollisuus."
Jos marginaaliverollinen kauppa osoittaa voittoa kuukauden lopussa, eli seurantatilin (esim. 2930) saldo on plussalla, tehdään marginaalisverollisen kaupan voiton kirjaus normaaliin tapaan ennen tilikauden päättymistä.
Mikäli seurantatili jää negatiiviseksi, ei Fivaldissa ole automatiikkaa marginaaliverosaatavan kirjaukseen liittyen, minkä vuoksi taseessa olevien marginaaliverotilien siirto vastattavaa-puolelta vastaavaa-puolelle tulee tehdä esimerkiksi muistiotositteella. Ennen seuraavan tilikauden ensimmäisen kuukauden kirjauksia tulee muistaa purkaa edellä tehty muistiotosite päinvastaisella kirjauksella, jolloin marginaaliveron laskenta jatkuu uudella tilikaudella oikein.
Käyttäjän vastuulla on aina tarkistaa Verohallinnon antama ajantasainen ohjeistus ja noudattaa niitä kirjauksissa. Suosittelemme myös varmistamaan kirjaustoimenpiteet omalta tilintarkastajaltanne, jotta kirjaukset menevät varmasti oikein.
Marginaaliveron käsittelystä Fivaldissa löytyy käsikirja tästä linkistä.
Usein kysyttyjä kysymyksiä
Miten vien lähtötilanteessa marginaaliverosaamiset Fivaldiin?
Yritys siirtyy toisesta järjestelmästä Fivaldiin ja kirjanpidossa on aikaisemmista marginaalivero-ostoista kertynyttä saamista Kirjanpidossa. Millaiset kirjaukset tulee tehdä Fivaldissa, jotta saadaan huomoitua tapahtumat, joista alveja ei olla vielä ilmoitettu ja marginaaliveron tapahtumat toimimaan jatkossa oikein Fivaldin kirjanpidossa?
Mikäli tapahtumat on kirjattu aiemmassa järjestelmässä ja lähtötilanteessa on marginaaliverollisia ostoja enemmän kuin myyntejä, eli kirjanpidossa on marginaaliverollisista ostoista saatavaa, voidaan lähtötilanne viedä Fivaldiin siten, että alkuperäiset marginaaliverollisten tapahtumien myynti- ja ostotilien saldot tuodaan jollekin muille kuin Fivaldin marginaaliveron määritysten mukaisille tileille. Tämän jälkeen tehdään vastakirjaus (sekä myynnit että ostot) näille Fivaldin tileille, joita ei olla vielä ilmoitettu aiemmasta ohjelmasta verottajalle. Näin saadaan luotua vastaava tilanne kuin se, että ne oltaisiin kirjattu normaalisti kirjauksina Fivaldissa. Kirjausten myötä ohjelma tekee automatiikan mukaiset kirjaukset laskennallisille tileille. Tämän jälkeen tilannetta seurataan vastaavasti kuten muutenkin Fivaldin logiikan mukaisesti seurantatilien saldoista ja kun tulee kuukausi, jossa myyntejä on enemmän, niin voidaan tehdä voiton kirjaus, joka tyhjää seurantatilien saldot.
Oliko tästä vastauksesta apua? Kyllä Ei
Send feedback