Arvonlisäverovelvollisten kiinteistöjen verokäsittelyn oletus on Fivaldissa bruttokäsittely. Kiinteistöyhtiön tilipuitteella on kulutileille omat alvilliset tilit, joista ohjelma laskee bruttoajolla automaattisesti vähennettävän veron osuuden. Ohjelma tukee sekä kokonaan että osittain verollisen yhtiön arvonlisäverokäsittelyä.
Myynnin osalta arvonlisäverolliset maksulajit määritellään kiinteistöhallinnassa. Tavoitteiden ajo vie myynnin aina oletuksena tuotoksi bruttona ja bruttoajolla saadaan maksettavan veron määrä. Tuotot saadaan nettona ainoastaan, mikäli tuotot viedään kirjanpitoon muulla tavalla kuin ajamalla tavoitteet.
Tuotot
Jotta verolliset maksulajit saadaan otettua käyttöön, tulee yhtiö määritellä arvolisäverovelvolliseksi taloyhtiön perustiedoissa.
Valitse Kiinteistöhallinto -välilehdeltä alhaalta asetuksista Taloyhtiön perustiedot.
Määrittele kenttään ALV-verollinen yhtiö joko kyllä tai osittain.
Siirry määrittelemään Maksulajit.
Määrittele tulotiliksi tilikartan arvonlisäverollinen tuottotili.
Laita ruksi kohtaan ALV-verollinen.
Määrittele hinnaksi verollinen á-hinta.
Anna alv-määritys Myynti 24%.
Ohjelma laskee verottoman hinnan automaattisesti.
Kytke maksulajit sidoksille normaalisti.
Kulut
As Oy tilikartalla on oletuksena kuluille omat tilit alvittomille ja alvillisille.
Lähtökohtaisesti alvilliset tilit ovat samoja kuin alvittomat, mutta loppuun on lisätty nro 1. Verollisen tilin takana on myös alv-määritys.
Ostolaskujen käsittelyssä (kierrätys) käytetään näitä alvillisia kulutilejä.
Osittain arvonlisäverollinen yhtiö
Mikäli yhtiön on hakeutunut osittain arvonlisäverovelvolliseksi, määritellään jakoprosentti Yrityksen perustiedoissa alv-määrityksen taakse.
Määritellään ostoille jakoprosentti omaan kenttään. Ohjelma lisää prosentin alv-määrityksen eteen (pyöristys kokonaisluvuksi, mikäli desimaaleja, laskee kuitenkin desimaalien tarkkuudella).
Osittain arvonlisäverollinen yhtiö, useampi prosentti
Mikäli yhtiössä käytetään useampia jakoprosentteja, voidaan ne määritellä kustannuspaikan taakse.
Esimerkissä käytetään varsinaista jakoprosenttia sekä vaihtoehtona 100% tilanteessa, jossa esim. kulu kohdistuu kokonaisuudessaan verolliseksi hakeutuneeseen yhtiöön, jolloin saadaan vähentää arvonlisävero täysimääräisenä.
Siirry kirjanpitoon ja valitse ylävalikosta Kirjanpito > Tositesyötön perustiedot ja laita ruksi kohtaan Alv jakoprosentti seurantakohteen takaa bruttolaskennassa.
Siirrytään Taloushallinto -välilehdelle ja valitaan alhaalta Tilikartta ja tämän jälkeen valitaan välilehti Tili.
Jotta eri prosentit voidaan määritellä, tulee perustaa Tililuokka.
Valitse oikealta Tililuokat
Anna tililuokalle nimi alv
Anna selite ALV-jakoprosentti
Tallenna
Siirrytään tilikartalla välilehdelle Seurantakohteet.
Nimeä seurantakohdetaso esim. ALV-jako
Ota käyttöön tositelajeille. Voit valita kaikki, mutta vähintään Tositesyöttö ja Ostot
Perustetaan kustannuspaikat eri jakoprosenteille.
Valitse alhaalta Uusi
Nimeä kustannuspaikka (esimerkissä Jako%)
Anna oikealle selite (esimerkissä Jakoprosentin mukainen vähennys)
Määrittele jakoprosentti alhaalla näkyvään Alv-jakoprosentti kenttään
Tallenna
Toista ja tee oma kustannuspaikka 100%:n vähennykselle (esimerkki alla)
Ostolaskujen käsittelyssä valitaan kustannuspaikka sen mukaan, mikä on vähennykseen oikeuttava prosentti.
Esimerkki kierrätyksestä, jossa on valittu täysimääräinen vähennys 100%.
Mikäli kustannuspaikkaa (ALV-jako) ei anneta laskujen käsittelyssä, laskee ohjelma vähennyksen automaattisesti yrityksen perustietoihin määritellyn jakoprosentin mukaisesti.
Alv-automaattikirjauksen tekeminen
Kun kirjanpito on valmis alv-kaudelta ja todettu, että kirjaukset on tehty oikein, siirrytään kirjanpitoon. Valitse ylävalikosta Kirjanpito > ALV-automaattikirjaus.
Valitse käsiteltävä kuukausi, eli kuukausi, jota käsittelet.
Ja valitse tämän jälken Kirjaa.
Automaattikirjaukset -tositelajille muodostuu tosite, josta näkee maksettavat ja vähennettävät kirjaukset.
Alv-määritysten mukaisesti maksettava summa kirjautuu myynnin oikaisutilin debettiin ja vastakirjaus taseen maksettava alv -tilille.
Vastaavasti kulujen osalta vähennyksen osuus kirjautuu ostojen oikaisutilin kredittiin ja vastakirjaus taseen vähennettävä alv -tilille.
Avainsanat: tuotot, kulut, osittain arvonlisäverollinen yhtiö, kiinteistöhallinta bruttokäsittely, verolliset maksulajit, maksulajit, tulotili, kulut, jakoprosentti