Vuokrareskontra välitili 1708
Käydään esimerkin omaisesti yhden huoneiston/sidoksen maksun käsittely kuukausitasolla.
Kirjanpidolliset vaiheet:
Perustetaan sidos ja maksulaji esim. Hoitovastike
Ajetaan tavoite reskontraan tammikuulle
Kirjanpitoon menee vienti 1705/3000 (vastikesaatava/hoitovastike)
Noudetaan viitteet
Reskontraan siirtyy sidoksen maksu ja kirjanpitoon muodostuu tosite 1708/1705 eli saatava poistuu ja maksettu summa siirtyy välitilille
Tiliöidään konekielinen tiliote
Tiliotteella näkyy vastaava viitepano, joka on siirtynyt jo reskontraan. Tiliotteelta kirjataan 1910/1708 eli tilille tullut raha siirretään rahatilille välitililtä.
Yhteenvetona välitili on nolla ja tilille on tullut suoritus eikä sidoksella ole saatavaa. Kun välitili on nolla, voidaan olla varmoja, että reskontrassa on samat summat kuin on myös tiliotteella.
Tositteet kirjanpidossa:
KH Tavoite1705/3000
KH Maksu1708/1705
Tito1910/1708
Ostoreskontra välitili 2858
Käydään esimerkin omaisesti yhden ostolaskun käsittely.
Kirjanpidolliset vaiheet
Kierrätetään ostolasku esim. Sähkölasku.
Kierrätyksestä lasku siirtyy kirjanpitoon 5900/2850 (sähkö/ostovelka)
Laitetaan lasku maksuun.
Noudetaan sepapalaute. Lasku hyväksytään (joko käsin tai automaattisesti).
Kirjanpitoon siirtyy tosite 2850/2858 (ostovelka/ostoreskontran välitili)
Kirjataan konekielinen tiliote.
Maksu näkyy tiliotteella ja kirjataan 2858/1910 eli siirretään välitililtä maksetuksi pankkitililtä.
Tositteet kirjanpidossa:
Ostolasku5900/2850
Maksu2850/2858
Tito2858/1910
Avainsanat: vuokrareskontra, välitili 1708, huoneiston maksu, sidoksen maksu, hoitovastike, vuokrareskontra